APARTADO A. REGISTROS CONTABLES
A.1 Instrumentos Contables
| A.1.1 La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)A.1.1. Catalogo de Cuentas |
| A.1.2 Cuenta con Manual de ContabilidadA.1.2. Manual de Contabilidad |
| A.1.3 Dispone de la Matriz Devengado de GastosA.1.3. Matriz Devengado Gasto |
| A.1.4 Dispone de la Matriz Pagado de GastosA.1.4. Matriz Pagado Gasto |
| A.1.5 Dispone de la Matriz Ingresos DevengadosA.1.5. Matriz Ingresos Devengados |
| A.1.6 Dispone de la Matriz Ingresos RecaudadosA.1.6. Matriz Ingresos Recaudados |
A.2 Registros Contables
| A.2.1 Registra en cuentas específicas de activo los bienes mueblesA.2.1. |
| A.2.2 Registra en cuentas específicas de activo los bienes inmueblesA.2.2. |
| A.2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastralA.2.3. |
| A.2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes mueblesA.2.4. |
| A.2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmueblesA.2.5. |
| A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)A.2.6. |
| A.2.7 Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio públicoUntitled_20190807_232409 |
| A.2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo A.2.8. |
| A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogosA.2.9. |
| A.2.11 Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONACA.2.11. |
| A.2.12 Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONACA.2.12. |
| A.2.13 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de DiarioA.2.13. |
| A.2.14 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro MayorA.2.14. Libro Mayor Condensado |
| A.2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para ProducciónA.2.15. |
| A.2.16 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Almacén de Materiales y Suministros de ConsumoA.2.16 |
| A.2.17 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Bienes Muebles e InmueblesA.2.17. |
| A.2.18 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de BalancesA.2.18. |
| A.2.19 Constituye provisionesA.2.19. |
| A.2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigenciaA.2.20. |
| A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registroA.2.24.(Acta entrega recepcion) (1) A.2.24.(Acta entrega recepcion) (2) A.2.24.(Acta entrega recepcion) (3) |
| A.2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingresoA.2.25. |
A.3 Reportes Contables
| A.3.1 Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo la considerada deuda públicaA.3.1. |
| A.3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezA.3.2. |
| A.3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezA.3.3. |
| A.3.4 Genera el Estado de Variación en la Hacienda Pública en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezA.3.4. |
| A.3.5 Genera el Estado de Cambios en la Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezA.3.5. |
| A.3.6 Genera el Estado de Flujos de Efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezA.3.6. |
| A.3.7 Genera los Informes sobre Pasivos Contingentes en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)A.3.7. |
| A.3.8 Genera las Notas a los Estados Financieros en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)A.3.8. |
| A.3.9 Genera el Estado Analítico del Activo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezA.3.9. |
| A.3.10 Genera el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez 7A.3.10. |
APARTADO B. REGISTROS PRESUPUESTARIOS
B.1 Clasificadores Presupuestarios
| B.1.1 Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizadoB11 Clasif por rubros de ingresos armonizados |
| B.1.2 Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizadoB12 Clasif Objeto Gasto |
| B.1.3 Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizadoB13 Clasif Economica |
| B.1.4 Cuenta con Clasificación Funcional armonizadaB14 Clasif Funcion |
| B.1.5 Cuenta con Clasificación Programática armonizadaB15 Clasif Programas |
| B.1.6 Cuenta con Clasificación Administrativa armonizadaB16 Clasif Admtva |
| B.1.7 Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizadoB17 Clasif Fuente Finan |
B.2 Registros Presupuestarios
| B.2.1 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos AprobadoB.2.1. Etapas Pto Egresos Aprobado |
| B.2.2 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos ModificadoB.2.2. Etapas Pto Egresos Modificado |
| B.2.3 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos ComprometidoB.2.3. Etapa del presupuesto de egresos comprometido |
| B.2.4 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos DevengadoB.2.4. Etapa del presupuesto de egresos devengado |
| B.2.5 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos EjercidoB.2.5. Etapa del presupuesto de egreosos Ejercido |
| B.2.6 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos PagadoB.2.6. Etapa del presupuesto de egresos pagado |
| B.2.7 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso EstimadoB.2.7. Etapas Pto Ingresos Estimado |
| B.2.8 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso ModificadoB.2.8. Etapas Pto Ingresos Modificado |
| B.2.9 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso DevengadoB.2.9. Etapa del presupuesto de ingresos devengados |
| B.2.10 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso RecaudadoB.2.10. Etapa del presupuesto de ingresos recaudado |
| B.2.11 Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengadoB.2.11. |
| B.2.15 Operación de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emisión periódica (mes, trimestre, anual, etc.) de los estados financierosB.2.15. |
B.3 Reportes Presupuestarios
| B.3.1 Genera el Estado Analítico de Ingresos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezB.3.1. Estado Analitico del Ingreso |
| B.3.2 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezB.3.2. |
| B.3.3 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezB.3.3. |
| B.3.4 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto de Gasto en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezB.3.4. |
| B.3.5 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezB.3.5. |
| B.3.6 Genera el Endeudamiento NetoB.3.6. |
| B.3.7 Genera los Intereses de la DeudaB.3.7. |
B.4 Reportes Programáticos
| B.4.1 Genera el Estado de Gasto por Categoría Programática en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vezB.4.1. |
| B.4.2 Genera los Indicadores de Resultados B.4.3 Genera los Programas y Proyectos de InversiónB.4.2. |
| B.4.3 Genera los Programas y Proyectos de InversiónB.4.3. |
APARTADO C. REGISTROS ADMINISTRATIVOS
C.1 Control de Bienes y Documentos Soporte
| C.1.1 Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes MueblesC.1.1 |
| C.1.2 Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes InmueblesC.1.2. |
| C.1.3 El Inventario Físico de los Bienes Muebles e Inmuebles está debidamente conciliado con el registro contableC.1.3. |
| C.1.4 Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)C.1.4. |
| C.1.5 Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Muebles que adquieranC.1.5. |
| C.1.6 Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Inmuebles que adquieranC.1.6. |
| C.1.7 Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepciónC.1.7.(Acta entrega recepcion) (1) C.1.7.(Acta entrega recepcion) (2) C.1.7.(Acta entrega recepcion) (3) |
| C.1.8 Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidosC.1.8.(Acta entrega recepcion) (2) C.1.8.(Acta entrega recepcion) (3) C.1.8.(Acta entrega recepcion) (4) |
| C.1.9 Dispone de Catálogos de Bienes Inmuebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de CuentasC.1.9. Catalogo de Bienes Inmuebles que permite la interrelacion automatica con los clas. pres. |
| C.1.10 Dispone de Catálogos de Bienes Muebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de CuentasC.1.10 Catalogo de Bienes Muebles que permite la interrelacion automatica con los clas. pres. |
| C.1.11 La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúenC.1.11. |
ADAPARTADO D. TRANSPARENCIA
D.1 Publicar Título V
| D.1.11 Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidiosD.1.11 |
D.2 Publicar Contenido Contable
| D.2.1 Pública el Estado de ActividadesD.2.1. |
| D.2.2 Pública el Estado de Situación FinancieraD.2.2. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |
| D.2.3 Pública el Estado de Variación en la Hacienda PúblicaD.2.3. VARIACION DE EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| D.2.4 Pública el Estado de Cambios en la Situación FinancieraD.2.4. ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA |
| D.2.5 Pública el Estado de Flujos de EfectivoD.2.5. ESTADO Flujo de Efectivo |
| D.2.6 Publica el Informe sobre Pasivos ContingentesD.2.6 |
| D.2.7 Pública las Notas a los Estados FinancierosD.2.7. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
| D.2.8 Pública el Estado Analítico del ActivoD.2.8. ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO |
| D.2.9 Pública el Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosD.2.9. |
D.3 Publicar Contenido Presupuestario
| D.3.1 Pública el Estado Analítico de IngresosD.3.1. Estado Analitico del Ingreso |
| D.3.2 Pública el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación AdministrativaD.3.2. |
| D.3.3 Pública el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)D.3.3. |
| D.3.4 Pública el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto del GastoD.3.4. |
| D.3.5 Pública el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación FuncionalD.3.5. |
| D.3.6 Pública el Endeudamiento NetoD.3.6. |
| D.3.7 Publica Intereses de la DeudaD.3.7. |
D.5 Publicar Otras Obligaciones
| D.5.4 Publica el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses) en internetD.5.4. |